Tìm hiểu về các loại thuế ở Canada

Canada là một trong những quốc gia có hệ thống thuế phức tạp và đa dạng. Thuế là nguồn thu chính của chính phủ Canada, được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ công cộng như y tế, giáo dục và an ninh. Hiểu rõ về các loại thuế ở Canada là điều cần thiết cho cả người dân và người nhập cư để có thể tuân thủ đúng các quy định pháp luật và quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả.

Hệ thống thuế ở Canada

Canada là một quốc gia có hệ thống thuế chặt chẽ, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các dự án chính trị, kinh tế và xã hội. Trong hệ thống này, thuế nhập cá nhân được coi là trọng điểm và được chính phủ quan tâm đặc biệt. Việc thu thuế cá nhân phụ thuộc vào mức thu nhập của người dân: thu nhập càng cao, thuế cá nhân càng lớn.

Thuế thu nhập cá nhân là một phần quan trọng của hệ thống thuế Canada. Thuế này được đánh dựa trên thu nhập của mỗi cá nhân, nghĩa là khi thu nhập tăng, số tiền thuế phải đóng cũng tăng theo. Điều này giúp chính phủ có nguồn thu để đầu tư vào các dự án phát triển xã hội và cải thiện chất lượng cuộc sống của người dân.

Bên cạnh thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp cũng đóng một vai trò quan trọng. Các doanh nghiệp phải đóng thuế dựa trên thu nhập dòng tiền của mình. Mức thuế doanh nghiệp có thể khác nhau tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp và ngành nghề hoạt động. Các khoản thu này được sử dụng để thúc đẩy phát triển kinh tế và tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp mới.

Canada còn áp dụng thuế tiêu thụ, bao gồm thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) và thuế hài hòa (HST). Thuế này được áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ tiêu thụ trong nước. Mức thuế phải đóng khác nhau phụ thuộc vào quy định của từng tỉnh bang, đảm bảo sự linh hoạt và phù hợp với điều kiện kinh tế địa phương.

Thuế bất động sản là một nguồn thu quan trọng được thu bởi các cơ quan địa phương. Loại thuế này áp dụng cho các bất động sản như nhà cửa và đất đai. Ngoài ra, thuế nhập cảnh áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ nhập khẩu từ các quốc gia khác, giúp bảo vệ nền kinh tế trong nước.

Canada có nhiều chính sách khuyến mãi và giảm thuế nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế và khuyến khích kinh doanh. Các chương trình này bao gồm khuyến mãi đầu tư, giảm thuế cho các ngành nghề đặc biệt và các khoản khấu trừ thuế khác. Những chính sách này giúp tạo môi trường kinh doanh thuận lợi và thu hút đầu tư nước ngoài.

Ưu điểm của những khoản phí được trừ vào thu nhập cá nhân

Khi sinh sống tại Canada, các khoản phí được trừ vào thu nhập cá nhân, hay còn gọi là khoản khấu trừ thuế, mang lại nhiều lợi ích thiết thực. Dưới đây là một số ưu điểm quan trọng mà người dân Canada có thể nhận được từ các khoản phí này:

• Giảm thiểu gánh nặng thuế: Một trong những ưu điểm nổi bật của việc khấu trừ phí vào thu nhập cá nhân là khả năng giảm thiểu tổng số thuế phải đóng. Điều này giúp người dân Canada có thể giữ lại nhiều hơn một phần thu nhập của mình, thay vì phải chi trả toàn bộ số tiền thuế.
• Tăng thu nhập mà không lo tăng thuế: Nhờ có các khoản phí được trừ, người dân có thể an tâm tăng thêm thu nhập mà không phải lo lắng về việc tăng thuế. Khi thu nhập tăng, khoản phí được trừ sẽ giúp giảm bớt tác động của thuế lên số tiền tăng thêm đó, giúp người dân duy trì mức thuế thấp hơn.
• Hỗ trợ cho gia đình: Các khoản phí được trừ vào thu nhập cá nhân cũng mang lại sự hỗ trợ tài chính cho các gia đình. Ví dụ, các khoản trợ cấp trẻ em và trợ cấp đi học có thể được khấu trừ vào thuế, giúp giảm gánh nặng tài chính cho các gia đình có trẻ nhỏ.
• Khả năng điều chỉnh thuế: Một ưu điểm khác của các khoản khấu trừ thuế là khả năng điều chỉnh mức thuế phải đóng theo tình hình tài chính cá nhân. Người dân có thể tùy chỉnh các khoản phí khấu trừ để phù hợp với hoàn cảnh tài chính của mình, từ đó giảm thiểu tổng số thuế phải nộp.

Để tận dụng các lợi ích từ khoản khấu trừ thuế, người dân cần tuân thủ các quy định và hướng dẫn từ Cục thuế Canada. Việc hiểu rõ và áp dụng đúng các quy định này sẽ giúp người dân tối ưu hóa lợi ích từ các khoản phí được trừ vào thu nhập cá nhân.

Các loại thuế ở Canada

Hệ thống thuế tại Canada được quy định rất chặt chẽ với nhiều loại thuế khác nhau áp dụng cho các cá nhân và doanh nghiệp. Dưới đây là những loại thuế ở Canada mà bạn nên biết khi định cư tại đây:

Thuế nhà

Thuế nhà là loại thuế do chính quyền địa phương (thành phố, huyện, tỉnh) thu từ chủ sở hữu tài sản bất động sản. Mức thuế này được xác định dựa trên giá trị của tài sản bất động sản, thông thường dựa trên giá trị thị trường. Thuế nhà được sử dụng để hỗ trợ các dịch vụ công cộng và hạ tầng cơ sở như giáo dục, y tế, công viên và giao thông.

Khi mua nhà tại Canada, bạn sẽ phải chi trả từ 1-2% tổng chi phí bất động sản, tuy nhiên mức phí này có thể thay đổi tùy theo từng bang. Đối với người nước ngoài khi mua nhà tại Canada, có thể phải chi trả thêm từ 15% đến 20%.

Thuế giá trị gia tăng (GST)

Thuế giá trị gia tăng (GST) là một loại thuế áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ tiêu thụ trong quốc gia, do Cục Thuế Canada (CRA) quản lý. Thông thường, mức thuế GST là 5% và áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa và dịch vụ.

Tuy nhiên, một số tỉnh sử dụng Thuế tiêu thụ hàng hóa và dịch vụ (HST) thay cho GST. HST là sự kết hợp giữa GST và thuế tiêu thụ hàng hóa địa phương và mức thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào từng tỉnh.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập là một loại thuế quan trọng, áp dụng cho thu nhập cá nhân và doanh nghiệp. Thu nhập cá nhân bao gồm thu nhập từ tiền lương, đầu tư và kinh doanh. Mỗi cá nhân và doanh nghiệp đều có mã số thuế riêng để quản lý việc thu thuế. Thuế doanh nghiệp được tính dựa trên thu nhập ròng của doanh nghiệp và áp dụng cho các doanh nghiệp hoạt động tại Canada.

Thuế liên bang

Thuế liên bang do chính phủ liên bang thu và quản lý. Cục Thuế Canada (CRA) chịu trách nhiệm quản lý thuế liên bang, áp dụng cho thu nhập cá nhân và doanh nghiệp trên toàn quốc. Thuế thu nhập cá nhân liên bang bao gồm các nguồn thu nhập như tiền lương, đầu tư và kinh doanh.

Thuế tỉnh bang

Mỗi tỉnh bang ở Canada có quyền tự định mức thuế và cách tính thuế riêng. Thuế tỉnh bang áp dụng cho cả thu nhập cá nhân và doanh nghiệp hoạt động trong tỉnh bang đó. Cũng như thuế liên bang, thuế tỉnh bang thu nhập cá nhân và doanh nghiệp được tính dựa trên thu nhập tương ứng.

Những điều cần biết về thuế thu nhập cá nhân tại Canada 

Thuế thu nhập cá nhân ở Canada là một trong những loại thuế quan trọng nhất mà mỗi người dân, cư dân và doanh nghiệp cá nhân cần phải biết và tuân thủ. Dưới đây là những thông tin chi tiết về loại thuế này:

Hệ thống khấu trừ thuế (PAYE)

Khi bạn bắt đầu công việc tại Canada, thuế thu nhập cá nhân sẽ được trừ trực tiếp từ tiền lương của bạn thông qua hệ thống PAYE. Điều này có nghĩa là thuế sẽ được tự động khấu trừ từ tiền lương của bạn.

Thời hạn đóng thuế

Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân tại Canada thường là ngày 30 tháng 4 mỗi năm. Điều này áp dụng cho hầu hết mọi người, từ cá nhân đến doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn điều hành một doanh nghiệp cá nhân, bạn có thể được gia hạn đến ngày 15 tháng 6 để hoàn thành việc nộp thuế. Điều này giúp các doanh nhân có thêm thời gian để chuẩn bị và nộp tờ khai thuế chính xác.

Đối tượng nộp hồ sơ khai thuế

Bất kỳ ai có thu nhập tại Canada, bao gồm người dân, cư dân và doanh nghiệp cá nhân, đều có nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế hàng năm. Điều này không chỉ áp dụng cho người dân Canada mà còn cho các du học sinh nếu họ có thu nhập từ công việc làm thêm. Điều này có nghĩa là nếu bạn là du học sinh và có thu nhập tại Canada, bạn cũng phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

Thông tin chung về thuế

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Canada được thiết kế để tăng theo mức thu nhập, đảm bảo tính công bằng và chia sẻ gánh nặng thuế theo khả năng tài chính của mỗi người. Mức thuế suất và các khoản thuế có thể thay đổi hàng năm dựa trên quy định của chính phủ liên bang và các tỉnh/bang. Đối với các thu nhập từ đầu tư, lợi nhuận bất động sản, trò chơi và giải đấu, hoặc từ quyền tác giả, những khoản này có thể chịu các mức thuế khác nhau tùy thuộc vào quy định hiện hành.

Khi một người qua đời và để lại tài sản, thuế sẽ được tính cho người thừa kế. Đây là một phần quan trọng của hệ thống thuế để đảm bảo rằng tài sản chuyển giao giữa các thế hệ cũng phải tuân theo các quy định thuế hiện hành.

Các khoản tín dụng và khấu trừ thuế ở Canada

Khi thực hiện nghĩa vụ thuế tại Canada, ngoài việc phải đóng thuế thu nhập, bạn còn có thể nhận được một số khoản tín dụng thuế và khấu trừ thuế, đặc biệt là khi bạn có các hoạt động quyên góp từ thiện. Việc nắm vững thông tin về các khoản tín dụng và khấu trừ thuế sẽ giúp bạn tối ưu hóa số tiền thuế phải trả và có thể nhận lại được khoản hoàn thuế.

Tín dụng thuế từ quyên góp từ thiện

Ở Canada, nếu bạn tham gia quyên góp từ thiện thường xuyên, bạn sẽ có cơ hội nhận được tín dụng thuế hấp dẫn. Tuy nhiên, để đủ điều kiện nhận tín dụng thuế, bạn cần giữ lại các biên lai chứng từ về những khoản đóng góp này. Lưu ý rằng mức tín dụng thuế sẽ được giới hạn ở mức tối đa 75% thu nhập ròng của bạn.

Với khoản đóng góp đầu tiên là 200 CAD, mức tín dụng thuế sẽ được tính theo tỷ lệ thuế cá nhân thấp nhất. Tuy nhiên, tỉnh bang Quebec có một mức đặc biệt với tỷ lệ 20% cho các khoản đóng góp này. Đặc biệt, đối với các khoản quyên góp vượt qua 200 CAD, bạn sẽ được áp dụng mức tín dụng thuế cao hơn trong năm 2016, trừ các tỉnh như Alberta, New Brunswick và Ontario.

Những khoản tín dụng phổ biến ở Canada

Canada cung cấp nhiều khoản tín dụng thuế có lợi cho người dân, bao gồm:

• Tín dụng cá nhân: Dành cho mọi công dân Canada, giúp giảm số thuế phải trả.
• Tín dụng hôn nhân và tín dụng tương đương với vợ/chồng: Giảm thuế cho các cặp vợ chồng hoặc đối tác có thu nhập chung.
• Tín dụng cho người phụ thuộc và tình trạng khuyết tật: Cung cấp tín dụng thuế cho người nuôi dưỡng hoặc chăm sóc các thành viên trong gia đình có nhu cầu đặc biệt.
• Tín dụng học phí và tín dụng giáo dục: Giảm thuế cho các khoản chi trả liên quan đến học phí và chi phí giáo dục.
• Tín dụng chi phí y tế: Giúp giảm bớt chi phí y tế không được bảo hiểm chi trả.

Ngoài tín dụng thuế, Canada cũng có một số khoản khấu trừ thuế khác, bao gồm:

• Chi phí chăm sóc trẻ em: Có thể khấu trừ một phần chi phí này (tùy theo mức giới hạn quy định).
• Tiền cấp dưỡng: Các khoản tiền cấp dưỡng cho trẻ em hoặc người phụ thuộc có thể được khấu trừ.
• Chi phí vận chuyển: Một số chi phí vận chuyển có thể được khấu trừ trong các trường hợp nhất định.
• Chi phí lãi vay và các khoản di chuyển cá nhân: Được áp dụng trong các tình huống đặc biệt.
• Đóng góp vào quỹ hưu trí: Khoản đóng góp vào các kế hoạch tiết kiệm hưu trí có thể được khấu trừ thuế (tùy theo giới hạn).

Quyền lợi khi khai thuế

Để tận dụng các khoản tín dụng và khấu trừ thuế này, bạn cần khai thuế, ngay cả khi không có thu nhập hoặc không có thuế phải trả. Việc khai thuế giúp bạn có cơ hội nhận lại tiền hoàn thuế nếu bạn đủ điều kiện.

Một điểm cần lưu ý là các khoản thanh toán chung cho quyền sở hữu nhà, như lãi thế chấp, bảo hiểm và thuế bất động sản, không được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, nếu bạn là chủ nhà hoặc làm việc tại nhà và có không gian kinh doanh tại đó, bạn có thể khấu trừ một số chi phí liên quan đến công việc hoặc văn phòng tại nhà.

Những khoản tín dụng và khấu trừ thuế này là một phần quan trọng trong hệ thống thuế Canada và giúp bạn giảm thiểu gánh nặng thuế, đồng thời tối đa hóa quyền lợi tài chính cá nhân. Hãy chắc chắn khai thuế đầy đủ và đúng cách để tận dụng các quyền lợi này.

Tỉnh bang nào ở Canada có mức đóng thuế thấp nhất?

Khi nói đến việc sinh sống và làm việc tại Canada, thuế là một yếu tố quan trọng cần cân nhắc. Tại Canada, hệ thống thuế bao gồm hai loại chính là thuế thu nhập và thuế tiêu dùng. Tuy nhiên, mức thuế giữa các tỉnh bang có sự khác biệt đáng kể, tạo nên sự chênh lệch về chi phí sống cho cư dân ở các vùng khác nhau.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập ở Canada được chia thành hai phần: thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập tỉnh bang. Mỗi tỉnh bang có mức thuế riêng biệt, vì vậy, tổng mức thuế mà một người dân phải trả sẽ bao gồm cả thuế liên bang và thuế tỉnh bang.

Thuế thu nhập liên bang áp dụng đồng nhất cho tất cả các tỉnh nhưng thuế tỉnh bang lại thay đổi theo từng khu vực. Hệ thống thuế của Canada là hệ thống thuế lũy tiến, tức là người có thu nhập cao sẽ phải đóng thuế với tỷ lệ phần trăm cao hơn đối với phần thu nhập vượt ngưỡng nhất định.

Mức thuế thu nhập phụ thuộc vào thu nhập hàng năm của bạn. Theo thống kê từ Chính phủ Canada, thu nhập trung bình của công nhân Canada là 51,600 CAD/năm. Đối với mức thu nhập này, thuế thu nhập liên bang là 15%. Tuy nhiên, thuế tỉnh bang lại có sự khác biệt lớn, tạo nên mức thuế tổng thể khác nhau cho từng tỉnh.

Dưới đây là mức thuế thu nhập tỉnh bang áp dụng đối với mức thu nhập trung bình này:

• British Columbia: 7,515 CAD
• Alberta: 8,399 CAD
• Saskatchewan: 8,296 CAD
• Manitoba: 9,564 CAD
• Ontario: 7,449 CAD
• Quebec: 9,331 CAD
• New Brunswick: 9,173 CAD
• Nova Scotia: 7,515 CAD
• Prince Edward Island: 9,909 CAD
• Newfoundland and Labrador: 9,487 CAD
• Northwest Territories: 7,502 CAD
• Nunavut: 6,727 CAD
• Yukon: 7,704 CAD

Qua bảng trên, Nunavut là tỉnh bang có mức thuế thu nhập thấp nhất.

Thuế tiêu dùng

Thuế tiêu dùng ở Canada được chia thành hai loại chính: thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) do Chính phủ liên bang áp dụng và thuế tỉnh bang (PST) do các tỉnh áp dụng. Ngoài ra, một số tỉnh kết hợp cả hai loại thuế này thành Thuế kết hợp (HST).

Thuế GST áp dụng trên toàn quốc với mức 5% (năm 2023).

Thuế PST có mức khác nhau giữa các tỉnh bang:

• British Columbia: 7%
• Manitoba: 7%
• Quebec: 9.975%
• Saskatchewan: 6%

Một số tỉnh áp dụng HST (thuế kết hợp GST và PST) với mức thuế từ 13% đến 15% tùy theo tỉnh.

Kết luận

Hiểu rõ về các loại thuế ở Canada không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng các quy định pháp luật mà còn giúp quản lý tài chính cá nhân và doanh nghiệp một cách hiệu quả. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về hệ thống thuế tại Canada!